新闻资讯
- 增值税纳税申报附表填表说明
- 序号填报项目发生数（填报说明）序号填报项目发生数（填报说明）1销售折扣、折让金额冲减当月主营业务收入的产品（商品）销售折让、折扣合计发生额。11购进后直接计入生产成本、制造费用的原辅材料费（工业）当月购进未计入第7项，而直接计入生产成本、制造费用科目的原材料、辅助材料、包装物、低值易耗品等。（工业企业填列）2出售使用过的固定资产免税销售额当月发生的属于免征增值税的固定资产销售额。12计入成本、费用的水、电、燃料费当月购进未计入第7项，而直接计入生产成本、有关费用科目的水、电、燃料费。3现金、银行存款及其他货币资金借方发生数当月现金、银行存款、其他货币资金科目借方合计发生额。13计入成本、费用的委托加工费当月购进未计入第7项，而直接计入生产成本、有关费用科目的委托加工费。4应收帐款借方发生数当月应收帐款科目借方合计发生额。14计入成本、费用的固定资产折旧、租赁费当月直接计入生产成本、有关费用科目的固定资产折旧费用、租赁费用合计发生额。5应收票据借方发生数当月应收票据科目借方合计发生额。15计入成本、费用的工资、福利费当月直接计入生产成本、有关费用科目的工资、福利费合计发生额。6应付帐款贷方发生数当月应付帐款科目贷方合计发生额。16存货盘亏、非正常损失的金额当月帐面反映的各类存货（包括自产）盘亏、非正常损失的金额。7存货购进成本（借方发生数）当月发生的购进存货实际成本，按有关存货科目借方合计发生额（包括原材料、包装物、低值易耗品等）填列。包括1、当月购进入库并已取得抵扣凭证的购进金额。2、当月购进入库但未取得发票而暂估入帐的购进金额。3、当月购进入库并已取得发票，但无抵扣凭证的购进金额，包括进口材料金额。17当月购进入库存货但未取得抵扣凭证的金额当月第7项“2”、“3”两种类型的合计发生额。8存货购进成本中包含的运费（工业）当月购进存货发生的可抵扣进项税额的运费金额。（工业企业填列）18以前购进入库存货当月取得抵扣凭证的金额当月发生的以前月份已暂估入帐而在当月取得抵扣凭证的存货金额（原未暂估入帐的，不填。）。包括被海关补征税款的进口料件金额。9购进存货退还的金额当月发生的已计入本表第7项（包括以前月份）但发票退还销货方的金额和开具退货证明单的存货金额。（不包括未入帐退还存货的金额）19实际用电量（度）当月实际耗用的电量度数。（如合用电表的，应扣除其他企业耗用数。）10购进存货用于非应税项目和集体福利的金额当月已计入本表第7项（包括以前月份）而用于非增值税应税项目和集体福利的存货发出金额20期末全部职工人数当月末全部职工人数，包括固定工、合同工、临时工等。
注：1、除“期末职工人数”外，其他指标均反映所属期的实际发生数。
2、第8、11项指标由工业企业填报，非工业企业不填。
3、某项指标未发生时，必须填列“0”，不得为空。
(本文友情链接昆山物流）